公款消费体现出的规范层级，跟财务报销呈现的规范水平，直接关联到单位资金所具备的使用效益情形，还直接关联到廉政方面存在的风险状况，然而不少单位在进行自查这个过程之中，往往能够察觉，看上去比较合规的账目之下，实际上隐匿着票据手续未全部完备的情况，还隐匿着预算执行出现偏差这样一类“雷区”。

自查背景与组织落实

依据县纪委、群组办叫做《关于对公款消费问题专项整治的实施方案》的那个文件（XX纪字【2014】10号）的统一安排部署，我局飞快地组建了一个以一把手局长担当组长的自我检查自我纠正工作领导小组。这个小组的成员涵盖财务、办公室以及纪检方面相关的人员，明确划分了工作分工，把责任落实到具体的人，以此保证这次检查不会只是做做样子，毫无实效。

我们在第一时间，组织了全体人员，深入学习了，由中办、国办联合下发的，《党政机关厉行节约反对浪费条例》等一系列规定。经由学习，全局上下在思想深处，认识到规范财务管理，以及严控公款消费，不仅是财务方面的要求，更是严肃的政治任务，必须毫无折扣地去执行。

财务机构与内控建设

单位的财务工作，是由财务科具体去承担的，当下配备了一名财务主管，还有一名会计，一名出纳，以及一名资产管理员，这四个人都持有有效的会计从业资格证书。在岗位设置方面，严格依照不相容职务相互分离的原则，从而形成了具备效力的内部牵制机制，以此确保每一笔业务都能够有据可查，并且能够实现相互监督。

我们在内部控制制度范畴，制定了包含财务收支审批，涉及人员岗位职责，还有财产管理等方面的 11 项财务管理制度，以及两项具体的经费管理办法；严格执行了“一把手”不分管财务的规定，确保了财务核算具备独立性和严谨性，从源头为资金安全给予了制度保障。

预算执行与收支细节

在预算编制的这个环节之中，我的这个局始终秉持依据十分充分、项目特别科学的这样一种原则，所有的那些预算全部都历经了局务会集体进行讨论而后决定下来，并且严格地去压缩“三公”经费的指标。在实际执行的情况当中，我们基本上达成了有预算才去开支，没有预算就不开支的状况，然而在对照检查的过程里也察觉到，个别预算项目由于前期统筹不够充分，在实际情形下并没有能够按照计划去执行。

专指2014年从1月到4月这段时间的支出数据而言，因受到单位招商引资以及项目建设等职能工作存在的客观需求所产生的影响，公务接待费支出呈现为XXX元，可是跟去年同一时期相比较，实际上减少了XXX元；公务用车运行维护费支出是XXX元。这些数据表明我们于总量控制方面收获了成效，然而部分支出的均衡性依旧有待于改进。

票据管理与手续规范

在自我审查的进程当中，我们着重对所有经费支出所涉及的票据使用状况展开了核查。经过检查发觉，尽管并不存有公款送礼这类颇为严重的违规情形，然而在财务管理的细微之处，的确是存在着一部分票据并不规范、报销手续不够严谨周密的问题。举例来说，个别接待事宜的消费清单跟发票内容没能做到完全相互对应。

就票据问题而言，我们依照《党政机关国内公务接待管理规定》，将所有未依规取得的发票、收据予以逐个登记录入。这些票据当中涵盖普通机打发票以及部分往来结算收据，对于手续不完备的报销凭证方面，已责令具体经办人阐述情况再补齐相关附件，以此保证每一笔支出具备真实性。

资产管理的关键环节

在资产管理范畴内，我局开展了账务管理同实物管理彼此分离的举措，会计与资产管理员各自履行职责，且定期进行账目核对。固定资产购置严格依照政府采购流程来执行，构建了完备的账簿以及实物核查制度，借此保证资产的增减变动能够及时于账面上呈现出来，进而保障了公共资产的安全。

然而，于清理进程当中，我们同样察觉到了资产管理方面的一个极大痛点。有一部分资产早就已然达到了报废的年限，并且实物也已经进行了处置 ，可是由于上级部门还没有完成最后的报废审批。致使于资产管理系统里没办法进行销账。这就形成了资产实物已然不存在了 ，然而账面却依旧显示处于在库状态的“账实不符”这种现象 ，急需尽快和上级进行沟通从而解决。

整改措施与未来方向

我局针对自查所发现的，那财务报销审核流程方面的问题，专门刻制了1枚经费审核章戳，还刻制了2枚实物管理章戳。今后，所有的经费开支务必得严格去执行审核流程，要明确会计人员以及实物管理人员的职责权限。对于那些不符合规定，并且手续不齐全的票据，一律都要坚决地予以退回，不给报销。

接下来，我们会把财经法规的学习范畴拓展至全体职工，并非仅仅局限于财务人员。经由组织专题的专项培训，提升每一位经办人员于公务活动里的规矩意识，保证从业务开始的起始源头就契合规范，使财务制度切实落地生效，防止各类违规情形的出现。

工作里，你碰到过的，最为奇特的，没法报销的票据又是啥呢？畅快些地在评论区域留下话语分享一番，快点去点赞转发一下，好促使更多人目睹财务规范的关键意义！