检查并非是走过场了事，而是着重于切实地将钱花费在明晰之处，并且严格把控住风险要点，此次自我检查的目的在于揪出财务报销流程中的那些“病灶”。

财务机构与人员设置

我局的财务工作，是归财务科统一去负责的。现今配备了一名财务主管，一名会计，一名出纳，还有一名资产管理员。这四位同志全都持有会计从业资格证书，岗位分工是明确的，相互之间构成了业务制约。比如说，管钱的不去碰账，管物的不会碰钱，每一个环节都有专门的人去把关。

如此这般的配置情形保证了日常时段之内财务运转的基本规范状况，自2019年起始直至如今这个阶段，所有涉及收支事宜的业务均可依照流程有序推进，票据传递事宜有着清晰可见明白无误的操作路径，资金支付环节同样具备可行的操作路径，账务登记方面也存在清晰的操作路径，未曾出现岗位相互混杂或者职责界定模糊不清的相关情状。

内部控制制度建设

单位在这些年当中，陆陆续续地制定了11项财务管理制度，而且还制定了两项经费管理办法，这些制度和办法所涵盖的范围十分广泛，涉及到了收支审批方面，涉及到了财产管理方面，还涉及到了预算执行等诸多的方方面面。尤其特别强调坚持一把手不直接分管财务这一绝对不能触碰的红线，以此来绝对稳妥务必周全万无一失地确保审批环节能够存在有效的制约。

对于实际执行来讲，每一笔支出都得经由经办人、证明人、审核人以及审批人这四道签字才行。去年一整年处理的报销单据有1200多张，其中退回补充材料的存在35笔，并且涉及的金额大概有4.2万元。而这些被退回的单据全都是由于附件不全或者手续有着瑕疵，正是如此才说明制度的确是在发挥着作用。

预算编制与执行情况

对项目进行细化时，我们每年在编制预算之际，依据局务会研讨后确定而成的方案施行。对人员经费进行测算时，是以编制内实际存在的人数展开。公用经费方面，则严格遵照定额标准予以执行。三公经费预算在连续三年的时间里维持零增长态势。于2023年，预算批复的总额为876万元，其中三公经费被控制在32万元以内。

在实际执行当中，的确是存在着偏差的。拿去年而言，有一个金额为10万元的培训项目，可是由于合作单位出现临时性的变动，导致该培训项目无法按照预先制定好的计划予以实施，直至年底的时候，这笔资金才被调配给另外一个急需资金来支持的信息化项目。这样的一种调整，尽管是履行了相应的程序，然而这无疑也反映出了预算编制在前瞻性方面存在着不够充分的状况。

资产管理具体细节

当下，单位固定资产的原值为685万元，其中涵盖3台车辆，还有267件办公设备，以及185件家具用具。资产购置全都是经由政府采购平台来进行操作的，在2023年的时候采购了15台电脑，5台打印机，金额总计8.7万元，这些均履行了资产登记手续。

出现问题的环节是报废，有一批办公家具是在2012年购入的，其实物在2021年的时候就已经进行清理腾退了，然而在财政资产系统里面到现如今依旧挂着账，这是由于报废申请上报上去已经两年时间了，可是上级部门一直都没有给予批复，系统没办法进行销账处理，所以导致账实差额达到了6.8万元。

会计核算存在问题

查阅二零二三年的凭证时，出现了这样的情况，有七张转账支票存根上面没有经办人签字，其涉及的金额为十四点三万元。而支票领用登记簿呈现空白状态，对于谁在哪一天领取了哪一张支票，根本查不到相关记录。这明显属于内控执行方面的漏洞，资金安全因此存在着隐患。

此外，存在23笔接待报销情况，其附件并不齐全，缺少公函或者菜单。尽管金额不大，总计1.2万元，然而却反映出业务人员的规范意识尚不够。有时接待任务紧急，事后补手续便不及时，时间一长便养成了坏习惯。

整改措施与进展

针对审核流程所存在的问题，我们已然刻制了“经费审核专用章”以及“实物已验收”章戳，自今年4月10日起始，所有报销均必须先行经过这两道章。与此同时，建立支票登记台账，领用人务必签字予以确认，存根联同样也要补签至完备状态。

关乎资产处置这块，正赶忙跟上级部门去对接。当下已然重新梳理了待报废资产清单，此清单涉及金额为9.3万元，打算在5月底之前拿到正式批复，进而将系统里的旧账完全销掉。往后每一个季度都做一回资产对账，一旦发现问题便即刻处理。

今年1月到4月期间，公务接待费支出为8.2万元，相较于去年同一时期而言，下降了12%，然而，与全年15万元的预算指标相比较，其进度仍旧是偏快的。接下来，需要严格控制接待的范围以及标准，倘若没有公函，一律不予报销，并且单次超过800元的，必须附上消费明细。

倘若你已经看过了这一份自检报告，那么你认为在财务报销之中，最容易出现问题的究竟是哪一个环节呢？诚挚欢迎你在评论区域留言并展开交流，要是你觉得这篇文章具备价值，那就请记得点个赞，进而分享给更多的同事哟。